Проценты по займу физическому лицу ндфл 2018

Проценты для займа без ндфл февраль 2019

Проценты по займу физическому лицу ндфл 2018

НДФЛ• в строке 070 — НДФЛ с материальную выгоды, удержанный с начала года до конца отчетного периода. Эта сумма обычно меньше исчисленного НДФЛ из строки 040 т.к.

НДФЛ с материальную выгоды за последний месяц периода удерживают уже в следующем квартале• В строку 080 НДФЛ с материальную выгоды включается только в 6-НДФЛ за год.

В ней указывается НДФЛ с материальную выгоды, исчисленный 31 декабря, который налоговый агент не может удержать до конца текущего года3. В разд.

2 заполняется столько блоков строк 100 — 140, сколько раз перечислялся НДФЛ с материальную выгоды в последнем квартале отчетного периода. В каждом из них указывается: • в строке 100 — последний день месяца, за который рассчитана материальную выгода;• в строке 110 — дата удержания НДФЛ;• в строке 120 — следующий рабочий день после удержания.

Ндфл с займа физическому лицу в 2018 году

НК РФ). Например, заем выдан 15 января, а возвращен 23 марта. Тогда рассчитать матвыгоду придется 31 января, 29 февраля и 31 марта.

Если заем физлицу (например, своему сотруднику) выдала организация, то именно она будет являться налоговым агентом по НДФЛ в отношении дохода в виде матвыгоды. Следовательно, организация должна будет (ст. 226 НК РФ):

  • ежемесячно рассчитывать доход в виде матвыгоды и НДФЛ с него;
  • удерживать налог из ближайших денежных выплат физлицу;
  • перечислять удержанный налог в бюджет;
  • по итогам года подавать на физлицо справку 2-НДФЛ.

Если же денежные доходы физлицу не выплачиваются и удержать налог не из чего, то по окончании года не позднее 1 марта нужно сообщить в ИФНС о невозможности удержать налог (п.
5 ст. 226 НК РФ). Беспроцентный заем: материальная выгода и НДФЛ Начиная с января 2016 г.

Ндфл с материальной выгоды по займу

Можно ли начислить НДФЛ при переводе с карты на карту или почему не прав Владимир Туров Telegram срочно блокируют Добрый вечер! Вот прочла ВСЕ комментарии и немного удивлена(а может действительно я чего-то не до… Можно ли начислить НДФЛ при переводе с карты на карту или почему не прав Владимир Туров [twpost class=»tw-post js-embeded» data-href=»https://.com/RPcreator/status/98221235592370…

Важно Telegram срочно блокируют Ну наконец-то этот неистовый товарищ выложил селфи) Наш ответ на санкции: Россия не будет закупать программное обеспечение из США. И еще много чего Я в марте 2018 г. регистрировал ООО электронно и документы получал тоже электронно.
И что? В Сбер…

2-ндфл, не заполняется доход от процентов по займу

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в чем может быть причина в следующей ситуации. Возврат займа учредителю (НЕ сотруднику), начислены проценты (его доход).

В ЗУП 3 (редакция 3.1 (3.1.3.274)) создан документ Начисление прочих доходов с кодом дохода по НДФЛ 1538 «Полученные проценты по договору финансового займа», указана сумма начисленных процентов, рассчитался НДФЛ. При заполнении 6-НДФЛ данная сумма попадает в первый раздел в сумму начисленного дохода, стр.

020 (в расшифровке ее тоже видно). Внимание Однако в 2-НДФЛ для передачи в налоговую не попадает при заполнении.

При этом формирую справку 2-НДФЛ для сотрудника, в ней сумма есть)) Подскажите, где копать? В течение года этому учредителю выплачивались дивиденды, они попадают во все справки (для передачи в ИФНС и на руки сотрудникам) и в 6-НДФЛ.
Загвоздка только по доходу с процентов и только в 2-НДФЛ для налоговой.

4 июля 2017ндфл с процентного дохода по договору займа

Труд после окончания рабочего дня – не всегда сверхурочная работа Если сотрудник регулярно остается после работы, чтобы доделать незаконченные в течение рабочего дня дела, это еще не значит, что ему нужно оплачивать сверхурочные часы.

< … Увольнение родителя ребенка-инвалида: есть особенности В случае, когда в организации планируется сокращение штата и среди прочих под это сокращение попал работник, являющийся родителем ребенка-инвалида, возможно дату его увольнения придется перенести или вообще сохранить за ним рабочее место.
< … Старые «прибыльные» ошибки иногда можно исправить в текущем периоде Если организация обнаружила, что в одном из предыдущих отчетных (налоговых) периодов при исчислении налога на прибыль была допущена ошибка, исправить ее текущим периодом можно, только если соблюдены два условия. < …

Нужно ли показывать проценты, выплаченные по займу физ. лицу в 6 ндфл

  • СЗ – 360 000 рублей
  • КСЦБ – 9%
  • ККД – 20 дней
  • Д – 5%

В 2017 г. 365 календарных дней

  • МВ = 360000*(6%-5%) *20 / 365 = 197,26 рублей.

Материальная выгода, а именно денежная сумма в размере 197,26 рублей, будет являться налоговой базой для исчисления НДФЛ в июле 2017 г. НДФЛ с займа физическому лицу без уплаты процентов При предоставлении займа без уплаты процентов физическому лицу заимодатель принимает на себя роль налогового агента по НДФЛ.

Источник: http://lic-r.ru/protsenty-dlya-zajma-bez-ndfl-fevral-2018/

Уплата ндфл с процентов по займу от физического лица 2019

Проценты по займу физическому лицу ндфл 2018

Так, в случае исчисления НДФЛ с материальной выгоды, полученной физическим лицом от экономии процентов при пользовании заёмными (кредитными) средствами, уплата НДФЛ производится не позднее 1 числа месяца, следующего за месяцем пользования заёмными средствами (ст.226 НК РФ). Рубрика «Вопросы и ответы» Вопрос №1.

Могу ли я как-то доказать тот факт, что денежные средства получены именно на строительство дома, чтобы избежать уплату НДФЛ? Вам необходимо заключить дополнительное соглашение к Договору займа, где будет указана цель получения и предоставления займа. Помимо дополнительного соглашения необходимо получить уведомление в ИФНС о возникновении права имущественного вычета в связи со строительством нового дома.

Ндфл с займа физическому лицу в 2019 году

«Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме».

  • находящиеся в Российской Федерации менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
  • период нахождения которых на территории Российской Федерации прерывается на периоды его выезда за пределы территории РФ для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения, обучения, исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья;
  • являющиеся резидентами иностранного государства.

Ндфл с процентов по договору займа с физическим лицом

С 2016 году исчислять НДФЛ с процентов по займу от физического лица потребуется в последний день каждого месяца в течение срока действия договора займа (подп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ, введен Федеральным законом от 02.05.15 № 113-ФЗ.). При этом, не имеет значения, заплатил физик проценты или нет.

На практике частая ситуация, когда компания заключает договор беспроцентного займа с директором. Сумма займа определена в долларах, а деньги компания получила в рублях. Сейчас погашает долг также в рублях. Но из-за роста курса сумма возврата больше, чем получила компания. Разберемся, надо ли удерживать НДФЛ с разницы при возврате займа.

Ндфл по займам

Если заимодавец получает от заёмщика сумму, равную исходной (указанной в договоре займа), то не возникает экономической выгоды (дохода), и соответственно, нет поводов для налогообложения. Вследствие этого НДФЛ не начисляется, так как фактически нет дохода.

Однако если беспроцентный займ предоставила организация, то необходимо учесть, что получатель займа уже экономит на тех процентах, которые обычно граждане платят за кредиты.

Поэтому по налоговому законодательству эта экономия – прямой доход (материальная выгода), и с него также надо платить НДФЛ.

Рассмотрим случаи, когда займ облагается НДФЛ. Это происходит, если компания позволяет распоряжаться заёмными средствами на условиях, лучших, чем в банках.

Этот параметр определяется по формуле «2/3 от ставки рефинансирования» и называется предельной ставкой. Если ставка за займ ниже, чем 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, то вы обязаны заплатить с такой материальной выгоды НДФЛ.

Это же, естественно, касается и беспроцентных займов от организации.

С процентов по займу, выплаченных физлицу, удерживается ндфл

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам (п. п. 4, 6 ст. 226 НК РФ).

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 208 и пп. 1 ст. 209 НК РФ доход, полученный налогоплательщиком в налоговом периоде (календарном году) в виде процентов, полученных от российской организации, признается объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц.

Ндфл с займа физическому лицу с уплатой процентов

  • находящиеся в Российской Федерации менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
  • период нахождения которых на территории Российской Федерации прерывается на периоды его выезда за пределы территории РФ для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения, обучения, исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья;
  • являющиеся резидентами иностранного государства.
  • находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
  • период нахождения которых на территории Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории РФ для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения, обучения, исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья;
  • российские военнослужащие, проходящие службу за границей;
  • сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы Российской Федерации.

Физическое лицо выдало заем под проценты юридическому лицу

По общему правилу при получении физическим лицом от российской организации процентов по договору займа у него возникает объект обложения НДФЛ (ст. 209, пп. 1 п. 1 ст. 208, п. 3 ст. 43 НК РФ). Поскольку данный вид дохода не освобождается от налогообложения нормами ст.

217 НК РФ, он подлежит включению в расчет налоговой базы по НДФЛ (п. 1 ст. 210 НК РФ) на дату его фактического получения, то есть на дату фактической выплаты процентов (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).

Обложение НДФЛ доходов в виде процентов по договорам займа, полученных физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, осуществляется с применением налоговой ставки 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Рекомендуем прочесть:  Экзаменационный Тест С Ответами Для 4розряда 2019г

Нормы НК РФ не дают четкого ответа на вопрос относительно системы налогообложения, в рамках которой должны облагаться доходы в виде процентов по договорам займа, заключенным физическим лицом до приобретения статуса индивидуального предпринимателя, полученные им после приобретения данного статуса и перехода на УСН. На наш взгляд, если проценты, полученные физическим лицом в данном случае, являются доходом, полученным от предпринимательской деятельности, то они должны облагаться в рамках УСН, в противном случае — в рамках общей системы налогообложения, предполагающей необходимость уплаты НДФЛ.

Срок уплаты ндфл с процентов по займу от физического лица

500 рублей за каждый месяц налогового периода для:

  • Героев СССР и РФ, полных кавалеров ордена Славы;
  • участников ВОВ, блокадников, узников концлагерей;
  • инвалидов с детства, инвалидов I и II групп;
  • лиц, пострадавших от воздействия радиации вследствие аварий, испытаний на военных и гражданских атомных объектах;
  • доноров костного мозга;
  • родителей и супругов погибших военных или государственных служащих, воинов-интернационалистов и т.д. в соответствии со статьей 218 НК;
  • граждан, исполнявших интернациональный долг в других странах, а также принимавших участие в боевых действиях на территории РФ в соответствии с решениями органов государственной власти.
  • Вычеты на ребенка (детей).

    Подтвердить право на вычет необходимо документально. Документы должны сопровождать письменное заявление о предоставлении вычета и быть оформлены в установленном порядке. Форма налогового уведомления на имущественный вычет утверждена Приказом ФНС РФ от 25.12.2009 N ММ-7-3/ [email protected]

    Проценты по займу физическому лицу ндфл 2018

  • Источник: https://sibyurist.ru/samovolnye-postrojki/uplata-ndfl-s-protsentov-po-zajmu-ot-fizicheskogo-litsa-2019

    Физлицо Дает Займ Юрлицу Под Проценты Ндфл 2019 Год

    Проценты по займу физическому лицу ндфл 2018

    При выполнении роли налогового агента заимодатель обязан предоставлять отчётность по НДФЛ с материальной выгоды, полученной заёмщиком при пользовании заёмными (кредитными) денежными средствами. Так, в соответствии с Приказом Минфина РФ от 30.10.2015 г.

    № ММВ-7-11/485@ «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата её представления в электронной форме» в ИФНС необходимо ежеквартально предоставлять Справку о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ), заполненную согласно Приложению № 2 к настоящему приказу.

    При предоставлении займа физическому лицу с платой процентов, меньших по размеру 2/3 действующей ставки ЦБ РФ на текущий момент, возникает необходимость исчисления и уплаты НДФЛ с материальной выгоды, являющейся в данном случае налоговой базой.

    О возникновении материальной выгоды в данном случае говорится в пп.1 п.2 ст.2012 НК РФ. Заимодатель принимает на себя роль налогового агента по НДФЛ, обязанного ежемесячно производить исчисление и уплату НДФЛ с дохода, полученного физическим лицом.

    Займ юридическому лицу от физического в 2019 году в РФ

    Передача денежных средств компании-заемщику обычно используется, если сумма займа относительно небольшая. В этом случае они передаются в кассу организации, а заемщик получает на руки квитанцию к приходному кассовому ордеру, которая и будет подтверждать факт передачи средств.

    Подходить к составлению договора необходимо очень ответственно. Именно от его содержания будут зависеть все параметры сделки, так же он может быть истребован налоговыми органами и оказать существенное влияние на расчет налогов, как для заемщика, так и для займодавца.

    Кто платит ндфл при займе физлицом у юрлица без процентов

    Процентного вида Если договор предусматривает выплату вознаграждения займодавцу за использование заемных средств, то он называется процентным.

    Размер процентной ставки согласуется сторонами путем переговоров и может быть представлен процентами за день, неделю, месяц, квартал или год использования средств. Так же допускается указание конкретной суммы, которую заемщик выплачивает кредитору за часть или весь срок займа.

    Такой вариант договора применяется чаще всего при привлечении бизнесом денег от сотрудников или просто частных инвесторов.

    Рекомендуем прочесть:  Свидетельство о смерти скачать

    Именно от его содержания будут зависеть все параметры сделки, так же он может быть истребован налоговыми органами и оказать существенное влияние на расчет налогов, как для заемщика, так и для займодавца.

    Скачать типовой образец договора займа от физического лица — юридическому можно здесь. Существует достаточно много видов договоров займа.

    Они могут предусматривать уплату процентов за пользование деньгами или нет, быть обеспечены залогом или поручительством или предоставляться без обеспечения, иметь целевой или нецелевой характер и т.д.

    Учитывать все эти моменты необходимо заранее при составлении договора, иначе потом изменения внести получится далеко не всегда. Беспроцентного типа Долгое время беспроцентные займы были основным способом получения денежных средств от учредителей на пополнение оборотных средств и другие хозяйственные расходы организации.

    Оформление займа юридическому лицу от физического лица

    Физическое лицо же получает квитанцию, в котором отражается переданная сумма, дата внесения средств, а также основания, на которых осуществлялся перевод требуемой суммы. Бумага должна в обязательном порядке заверяться уполномоченным кассиром и бухгалтером компании. Помимо этого, операции подобного рода нужно в обязательном порядке заносить в соответствующую кассовую книгу.

    На практике же сложилось так, что некоторые участники, не будучи полностью уверенными в собственной юридической грамотности, стараются побудить другого участника сделки к тому, чтобы заверить ее нотариально, так как это дает определенные гарантии правомерности и законности проводимой операции.

    Процесс передачи займа юридическому лицу от физического лица

    • Место и дата его заключени. Например, 25 ноября 2019 года г. Москва.
    • Сумма, выданная заёмщиком – это предмет документа;
    • Обязанность займодателя выдать некую сумму денежных средств заёмщику и обязанность заёмщика эти денежные средства вернуть в срок – то есть права и обязанности сторон. Эти положения описаны в ст. 810 ГК РФ;
    • Условия предоставления денежных средств – срок их возврата, а также отсутствие или наличие процентов за пользование деньгами – ст. 809 ГК РФ;
    • Форс – мажорные обстоятельства;
    • Ответственность сторон за нарушение условий;
    • Условия конфиденциальности;
    • Способы разрешения споров;
    • Подписи и реквизиты сторон.

    Согласно ст.

    808 ГК РФ, если одной из сторон является юридическое лицо, то и сделка обязательно заключается в письменной форме. Приложением может служить расписка или другой документ, который является подтверждением того, что предприятие получило необходимую сумму от гражданина.

    Ндфл с процентов по займу

    Здравствуйте, Ольга Михайловна. В ст. 808 ГК РФ буквально говориться: «1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает десять тысяч рублей, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы».

    Если физлицо дает займ юрлицу под проценты, то НДФЛ же нужно высчитывать с дохода. Но, тут еще такой момент. Она сейчас находится официально в отпуске по уходу за (третьим) ребенком до трех лет и какого-то дохода не имеет. Можем ли мы при расчете НДФЛ учитывать ее стандартные налоговые вычеты на детей (1400+1400+3000) или ей нужно будет за ними в налоговую обращаться с декларацией 3-НДФЛ?

    Как оформить займ юридическому лицу от физического лица

    Согласно нормативно-правовому акту, если в договоре не оговариваются правила начисления процентов, то фирма-заемщик обязана в автоматическом режиме оплачивать дополнительные начисления.

    В том случае, когда в соглашении не прописан порядок начисления процентов, либо не указана величина, то ставка назначается в соответствии со ставкой рефинансирования, которая действует на текущий момент в данном регионе.

    Современная экономическая ситуация нередко негативно сказывается на развитии организаций. В большинстве случаев для стабилизации работы фирмы требуются дополнительные средства. Есть 2 варианта решения проблемы – взять кредит в банке или оформить займ у юридического лица.

    Порядок оформление займа физическому лицу от физического лица

    В первом случае лучше всего взять расписку о том, что деньги действительно получены заемщиком. При этом действии желательно присутствие свидетелей. Данные свидетелей также указываются в расписке и ставятся их подписи. Во втором случае подтверждением проведенной передачи денег от кредитодателя к заемщику станет банковская выписка.

    У каждого могут возникнуть финансовые трудности. И не всегда есть возможность обратиться в банк за кредитом. Гораздо проще (или на более выгодных условиях) обратиться за помощью к частному лицу, имеющему возможность одолжить деньги. Главное при заключении сделки оформить все юридически правильно, чтобы избежать проблем в будущем.

    Может ли учредитель дать беспроцентный займ своей организации в 2019 году

    Безусловно, здесь возникает доход в размере суммы прощённого долга. Доход относится к внереализационным, ведь он получен не от продажи товаров или услуг организации. Облагается внереализационный доход согласно выбранному режиму налогообложения, например, на ОСНО это 20%, а на УСН – 6%.

    Минимальный уставный капитал при регистрации ООО составляет всего 10 000 рублей. Этой суммы хватит разве что на организацию посреднического бизнеса в стенах собственной квартиры. Что делать, если на развитие дела нужны деньги, а увеличивать уставный капитал не хочется? Рассмотрим в деталях беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия 2019 года.

    Источник: https://zakonandporyadok.ru/nasledstvo/fizlitso-daet-zajm-yurlitsu-pod-protsenty-ndfl-2019-god

    6-НДФЛ: проценты по займу

    Проценты по займу физическому лицу ндфл 2018

    » Консультации » 6-НДФЛ: проценты по займу

    Практически каждая компания (ИП) на определенных этапах своей деятельности нуждается в дополнительных денежных вливаниях.

    Возможно, они пойдут на становление или развитие бизнеса, закупку дорогостоящего оборудования, поддержание и улучшение финансового состояния предприятия и т. д. При этом источники привлечения средств бывают разные. Самый банальный из них – это банковский кредит.

    Однако одолжить деньги может не только кредитная организация, но и частное лицо (к примеру, учредитель, директор, работник или вообще посторонний гражданин) по договору займа.

    Часто такой договор предусматривает уплату процентов «физику» – заимодавцу за пользование заемными средствами, в результате чего у него возникает налогооблагаемый доход. Из этой консультации Вы узнаете, как отразить в 6-НДФЛ проценты по займу. Но для начала немного вводной информации.

    Понятие и общая характеристика договора займа

    Заемные отношения регулируются гражданским законодательством (§ 1 гл.42 ГК РФ).

    Оформляются они, как правило, договором займа – двухсторонним соглашением между заимодавцем и заемщиком, по которому первый передает в собственность предмет займа (деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками), а второй обязуется в установленный срок вернуть равноценный предмет (т. е. такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества) (абз.1 п.1 ст.807 ГК РФ, п.1 ст.810 ГК РФ).

    Договор признается реальным (т. е. заключенным) с момента передачи заемщику денег или иных вещей, которые являются предметом займа (п.2 ст.433 ГК РФ, абз.2 п.1 ст.807 ГК РФ).

    Заемщиком и заимодавцем могут быть юридические и физические лица, а также государство. При этом договор займа составляется в письменной форме, если:

    (Напомним, что в соответствии с абз.2 ст.5 Федерального закона от 19.06.2000 г. № 82-ФЗ для исчисления платежей по гражданско-правовым обязательствам применяется базовый размер МРОТ, равный 100 руб. Значит физлица оформляют сделку на бумаге при сумме займа 1000 руб. и выше.)

    Кстати!
    Несоблюдение письменной формы не делает договор займа недействительным. Правда в случае спора стороны уже не смогут ссылаться на свидетельские показания в подтверждение сделки и ее условий (п.1 ст.162 ГК РФ). Хотя они вправе представлять письменные и другие доказательства (к примеру, расписку заемщика, подтверждающую получение денег (п.2 ст.808 ГК РФ)).

    Предметом договора займа чаще всего выступают денежные средства (наличные и безналичные), реже – вещи, определенные родовыми признаками (товары, сырье, материалы, ценные бумаги и т. д.). Родовой признак означает, что вещи невозможно индивидуализировать, т. е.

    выделить из общей массы вещей этого же рода (к примеру, это зерно, мука, бензин и др.).

    Если же это сделать возможно посредством индивидуальных признаков, то вещи признаются индивидуально-определенными (к примеру, это земельные участки, здания, сооружения, транспортные средства, именные ценные бумаги и др.). Их по договору займа передать нельзя!

    За пользование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает заимодавцу проценты. Хотя договором может быть установлено обратное, т. е. займ будет беспроцентным (п.1 ст.809 ГК РФ).

    Обратите внимание!
    Договор займа считается возмездным (т. е выданным под проценты), даже если в нем отсутствует условие о размере и порядке выплаты процентов. Исключением из данного правила является (п.2 ст.

    809 ГК РФ):        – договор, который заключен между гражданами на сумму до 50 МРОТ (5 000 руб.) и не связан с предпринимательской деятельностью хотя бы одной из сторон;        – договор, по которому передаются не деньги, а вещи.

    В этих случаях займ предполагается безвозмездным (беспроцентным), даже если об этом прямо не «сказано» в тексте договора. В то же время это не мешает договаривающимся сторонам закрепить условие о процентах.

    Порядок и сроки возврата займа определяются договором (п.1 ст.810 ГК РФ). Если стороны не согласовали это условие, то договор займа считается бессрочным. По бессрочному договору заимодавец вправе потребовать возврата долга в любой момент, а заемщик, в свою очередь, обязан вернуть его в течение 30 дней со дня предъявления соответствующего требования.

    Заметьте!
    Беспроцентный займ заемщик может вернуть досрочно (если иное не предусмотрено договором). А вот досрочный возврат процентного займа допускается только с согласия заимодавца (п.2 ст.810 ГК РФ).

    Лимит расчетов наличными по договору займа

    Если предметом договора займа являются наличные денежные средства, то заемщик и заимодавец должны соблюдать лимит расчетов наличными, который равен 100 000 руб. в соответствии с п.6 Указаний Банка России от 07.10.2013 г. № 3073-У (далее – Указания № 3073-У). То есть это максимальная сумма наличности, которую могут передать стороны сделки друг другу.

    Действует данный лимит в отношении расчетов по одному договору (п.2 Указаний № 3073-У):

    • между организациями;
    • между организацией и ИП;
    • между ИП и ИП.

    Обратите внимание!
    Лимит расчетов наличными не распространяется на расчеты в рамках договора займа с физлицом, который не занимается предпринимательской деятельностью (п.5 Указаний № 3073-У). Поэтому организация (ИП) может взять у своего сотрудника (или любого другого гражданина) взаймы любую наличную сумму, и наоборот.

    За нарушение (превышение) лимита расчетов наличными виновные лица могут быть оштрафованы по ст.15.1 КоАП РФ:

    • юрлица – на сумму от 40 000 руб. до 50 000 руб.;
    • должностные лица – на сумму от 4 000 руб. до 5 000 руб.

    Ндфл с процентов, выплаченных физлицу по договору займа

    Проценты, которые организация / ИП (заемщик) выплачивает физлицу (заимодавцу) по возмездному договору займа, являются доходом последнего, который облагается НДФЛ по ставке (пп.1 п.1 ст.208 НК РФ, п.1 ст.209 НК РФ, п.1 ст.210 НК РФ):

    • 13% – если заимодавец является резидентом РФ (п.1 ст.224 НК РФ);
    • 30% – если заимодавец не является резидентом РФ (п.3 ст.224 НК РФ).

    Источник: https://yarbuh76.ru/buhgalterskie-konsultacii/6-ndfl-procenty-po-zaimu.html

    Ндфл с займа физическому лицу в 2018 году: с уплатой процентов, без уплаты – Бухгалтерия

    Проценты по займу физическому лицу ндфл 2018

    Для нянь и домработниц придумают новый налог Авторы антиамериканского законопроекта предлагают ввести ряд ограничений на поставку в Россию тов… Наш ответ на санкции: Россия не будет закупать программное обеспечение из США.

    И еще много чего что с турецкими помидорами на самом деле турецкие производители, ориентированные на наш рын… Наш ответ на санкции: Россия не будет закупать программное обеспечение из США. И еще много чего Аноним 09:42 26.03.18, Пенза Совсем дурачок этот Силуянов.

    Сны наверно свои рассказывал. &n… Минфин улучшит собираемость налогов. Все на благо бизнеса «Не прячьте ваши денежки». Ещё одну кормушку изобрели, обучение по охране труда.При СССР был… Обучение по охране труда будет проходить по новым правилам ПОЧЕМУ взносы на 50% уменьшают УСН? Научите.

    При УСН с объектом «доходы» действительно ум… Минфин улучшит собираемость налогов.

    Чем характерен займ физическому лицу от юридического

    На практике нередко возникают ситуации, когда физическому лицу для осуществления текущей деятельности срочно требуются дополнительные денежные ресурсы. Получение кредита в банковской организации не всегда бывает возможным, к примеру, из-за отсутствия обеспечения. Кроме того, сотрудничество с банком может быть и не совсем выгодным из-за высоких процентных ставок.

    В этом случае можно получить денежные средства в виде микрокредита от юрлица. Процедура передачи финансов осуществляется на основании договора займа.

    Договор займа считается действительным с момента передачи денежных средств или вещей. Сама процедура имеет несколько нюансов, связанных с оформлением, налогообложением и отражением операции в бухучете. Основные положения, определяющие порядок получения денег в займ, регулируется гражданским законодательством.

    Важные уточнения

    Займ физическому лицу от юридического может быть передан не только в денежном, но и в вещественном выражении. В последнем случае передается какое-либо имущество. Список юридических лиц, которые могут выступать в качестве кредиторов, никак не ограничен на законодательном уровне.

    Главные условия и требования

    Финансовые отношения между сторонами сделки регулируются на основании условий, выставляемых кредитором:

    Сумма займаОпределяется возможностями заимодателя. Популярные суммы микрокредитов составляют 1-13 тыс. рублей.
    Период кредитованияКак правило, начинается от недели и заканчивается на уровне нескольких лет.
    Процентная ставкаТакой кредит облагается процентом ежедневно, при этом величина процента может варьироваться от 0,1 до 4% в день.
    Способ погашения задолженностиДля этого используются терминалы приема платежей, банковские счета, платежные электронные системы или вариант, когда заемщик получает наличные.

    Не каждое физическое лицо может взять займ. Обычно кредиторы желают видеть среди потенциальных заемщиков платежеспособных лиц, имеющих постоянный доход.

    Кроме того, обычно кредиторы выдвигают дополнительные требования к своим клиентам:

    • совершеннолетний возраст;
    • положительная кредитная история;
    • высокий кредитный рейтинг;
    • гражданство РФ и проживание на территории Российской Федерации (при кредитовании на территории России);
    • официальное трудоустройство и соответствующий заявленному уровень дохода.

    Существующие ограничения

    В настоящий момент законодательством не предусмотрены ограничения, которые бы действовали на данную процедуру.

    Юридическое лицо может предоставлять денежные средства в долг:

    • своим работникам (физическим лицам);
    • одному из учредителей;
    • третьим лицам.

    Однако, юрлицам не рекомендуется предоставлять займы неограниченному перечню лиц, поскольку это действие может быть квалифицировано сотрудниками правоохранительных органов как незаконная банковская деятельность.

    Общие правовые аспекты

    Микрокредит бывает беспроцентный и облагаемой определенной процентной ставкой. Если юридическое лицо передает заемщику денежные средства в пользование на определенный срок без процентов, то это условие обязательно должно отражаться в договоре займа в соответствии с 809 статьей ГК РФ. Займ может быть залоговым при условии, что деньги в пользование передаются при оформлении залога.

    Порядок, в котором заемщик должен выплачивать проценты, также устанавливается в договоре займа. Если такого положения в документе не предусмотрено ‒ то проценты подлежат выплате ежемесячно в течение всего периода кредитования.

    Беспроцентный микрокредит может быть возвращен кредитору раньше срока, если иное не установлено в договоре займа. Займ, облагающийся процентами, можно вернуть досрочно лишь с согласия юридического лица (кредитора), в соответствии со 2 пунктом 810 статьи ГК РФ.

    За нарушение договорных условий одной из сторон соглашения, к ней могут быть применены штрафные санкции. К примеру, для заемщика возможно установление дополнительных процентов к тем, которые он уже выплачивает.

    Займ физическому лицу от юридического по назначению может быть целевым и нецелевым. В первом случае он предоставляется для определенной цели, к примеру, для приобретения оборудования.

    При этом кредитор имеет право контролировать целевое использование заемной суммы, а заемщик не должен ему препятствовать.

    Во втором случае заемщик имеет право распоряжаться полученной суммой в долг по своему усмотрению.

    Как физическому лицу получить займ от юридического

    Как оформить займ, примерный алгоритм:

    1. Выбор физлицом юридического лица ‒ кредитора, предлагающего наиболее лояльные условия сотрудничества. Перед обращением к субъекту предпринимательства рекомендуется взвесить все параметры подобных кредитных отношений.
    2. Оформление заявки на займ. Обычно запрос на микрокредит выглядит в виде анкеты с указанием личной и контактной информации.
    3. Ожидание положительного ответа от кредитора. При его получении, начинается сбор требуемой документации для заключения договора.
    4. Подписание договора займа.
    5. Акт передачи финансовых средств в долг.

    За несвоевременное внесение платежей в договоре займа обычно предусматривается пункт с выплатой штрафных санкций в виде пени. Некоторые юридические лица допускают продажу долгов своих клиентов коллекторам.

    Что может входит в документацию, которую требует кредитор для заключения договора займа:

    Паспорт и ИННДокументы, которые идентифицируют физлицо как личность и плательщика налогов, соответственно.
    Справка о составе семьиДокумент, выявляющий иждивенцев в семье заявителя.
    Военный билетДокумент, который может потребоваться для военнообязанных граждан.
    Справка по форме 2-НДФЛДокумент, подтверждающий уровень дохода.Скачать образец заполнения нулевой формы 2-НДФЛ
    Выписка из банка о поступлении на счет денегБумага, которая может потребоваться для ИП, оформляющих займ в качестве физических лиц.

    Образцы договора и бумаг

    Из 808 статьи ГК РФ следует, что договор займа подлежит обязательному оформлению в письменном виде в том случае, если его сумма превышает в 10 раз МРОТ. А когда кредитором является юрлицо, документ должен оформляться в письменном виде вне зависимости от суммы.

    Документ содержит в себе несколько разделов:

    Предмет сделкиСумма и валюта, в которой перечисляется займ.
    Права и обязанности сторонВ этом разделе можно оговорить возможность погашения ссуды ранее срока.
    Условия кредитованияВ разделе указывается, процентный займ или беспроцентный. Также в нем содержатся сведения о способе предоставления кредита.
    Период кредитованияВ какой срок должен быть возвращен займ.
    Ответственность сторонРаздел содержит штрафы и пени, предусмотренные за нарушение договорных условий.
    Форс-мажорОговариваются возможные отсрочки платежей, варианты перезаключения договора и рефинансирования задолженности заемщика.
    Реквизиты сторонС их подписями, а также печатью.

    Договор составляется в 2 экземплярах, их забирают обе стороны соглашения. Грамотно составленный договор займа гарантирует прочность сделки, заключенной между сторонами. Поэтому многие лица для документального оформления сделки обращаются за помощью к юристам.

    Образец договора целевого займа, не облагающегося процентами:

    Прочие формальности

    Договорные отношения между кредитором и заемщиком имеют ряд нюансов, в основном, касающихся обложения НДФЛ и НДС и отражения операции в бухгалтерском учете. Их необходимо уточнить обеим сторонам перед подписанием договора займа.

    Налогообложение

    Получение займа не выступает для заемщика в качестве дохода, а значит, не входит в облагаемую базу по налогу на прибыль. Возврат задолженности, аналогичным образом, не признается расходом, налогообложение его не учитывает. Следовательно, заемные средства не подлежат обложению НДС.

    Существенным отклонением признается отклонение более 20% в сторону уменьшения или увеличения среднего размера процентов, которые были начислены по обязательствам, выданным на сопоставимых условиях.

    При отсутствии займов, полученных заемщиком на аналогичных условиях и в том же временном периоде, максимальная величина процентов, признающихся расходом, считается увеличенной в 1,1 раза ставкой рефинансирования ЦБ РФ. Это касается долговых обязательств в рублях. Для долгов в иностранной валюте максимальная величина принимается равной 15%.

    Источник: https://buchgalterman.ru/normativy/ndfl-s-zajma-fizicheskomu-litsu-v-2018-godu-s-uplatoj-protsentov-bez-uplaty.html

    Юр-слово online
    Добавить комментарий