Расчет неустойки по ставке рефинансирования калькулятор

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования – примеры

Расчет неустойки по ставке рефинансирования калькулятор

Каждое предприятие как большое, так и малое должно избегать появления просроченных платежей. Эти счета никуда не денутся, и платить их все равно придется. Вот только сумма будет уже больше, ведь за неуплату в срок начисляется пеня (штрафная санкция). Рассмотрим варианты нахождения размера пени на основании ставки рефинансирования.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

Что такое пени и неустойка

Согласно Гражданскому кодексу, «пеня» и «неустойка» не имеют принципиальных различий. Используется в основном как синонимы. Но принято следующее их определение.

Неустойкой называются штрафные санкции, которые возлагаются на предприятие за нарушение договора или невыполнение обязательств перед законом. Размер штрафа фиксированный, чаще всего, это процент от общей суммы. Например, в договоре условия неустоек могут быть указаны так: «В случае несвоевременной поставки расходного материала, на предприятие возлагается штраф в размере 120 тыс. рублей».

Пеня – разновидность неустойки. Возлагается за несвоевременно оплаченные платежи. Ее размер увеличивается с каждым днем задолженности.

Таким образом, к сумме долга ежедневно добавляется штрафная санкция за просрочку платежа. Вычисляется, как процент от общей суммы невыполненных обязательств.

Например, «За несвоевременное внесение платы за услуги, должник обязан уплатить неустойку в размере 1% от полной суммы долга за каждый день просрочки».

Основанием рассматривается статья 346, в которой указано, что налог устанавливается только действующими в стране Кодексами. В нем говорится, что право разрешать налоговые споры имеют такие суды:

  • Верховный.
  • Арбитражный.
  • Конституционный.

Также актами, которые регулируют расчет, считаются:

  1. Налоговый Кодекс.
  2. Гражданский Кодекс.

Почему необходим расчёт

Предположим, что в договоре платежные обязательства каких-либо штрафных санкций не оговорены. Таким образом, в случае нарушения финансовых обязательств одной из сторон, потребуется рассчитать законную неустойку. В ее основе лежит ставка рефинансирования.

Порядок расчета неустойки

  1. Определиться, рассмотрен ли размер неустойки условиями подписанного договора. (Если сумма прописана, то последующие действия выполнять не нужно).
  2. Расчет неустойки будет вестись на основании ставки рефинансирования. Необходимо узнать размер ставки на время просрочки.
  3. Использовать формулу для вычисления.

Расчет процентов по ставке рефинансирования

Каждый раз, оформляя денежные средства в долг, необходимо помнить, что за использование чужих денег надо будет платить проценты. В основе расчета таких процентов всегда лежит ставка рефинансирования.

Каждый банк (или другое предприятие, выдающее денежные средства) самостоятельно устанавливает процент переплаты. Он может как приравниваться к ставке рефинансирования, так и намного превышать ее.

Чаще используется второй вариант, в который вкладывается риск банка и его прибыль.

Проценты на депозитах также рассчитываются с учетом этой ставки. Зная ее размер, можно легко вычислить депозитный процент, который подлежит налогообложению. На налог отсчитывают 35% от процентов по депозитному вкладу, размер которых превышает 13,25% (такой лимит берется из ставки рефинансирования 8,25%+5%).

Расчет пени по ставке рефинансирования

Как штраф за нарушение срока оплаты, начисляется пеня. Ее размеры могут быть оговорены при подписании договора. Если же изначально обе стороны не прописали этот пункт, тогда взаимоотношения между ними управляются по статье 395 Гражданского Кодекса.

Пеней называется процент от суммы долга, который начисляется ежедневно. Когда приходит время оплаты счетов, можно заранее рассчитать сумму пени, которая накопилась за период просрочки.

А начинает она начисляться на следующий же день, после окончания срока платежа.

Если правила расчета пени не указаны в договоре, процент считается равным ставке рефинансирования. Она устанавливается для банков страны, которые пользуются деньгами Центрального банка при выдаче кредитов. Последние несколько лет ставка приравнивается 8,25%. Такое значение установили еще в 2012 году.

Тогда для расчета пени необходимо знать:

  1. Сумму платежа.
  2. Срок несвоевременной оплаты (стоит обратить внимание, что в финансовом календаре месяц состоит из 30 дней, а год – из 360 дней).
  3. Ставка рефинансирования в период просрочки.

Формула расчета пени по ставке рефинансирования

Чтоб определить размер пени, используют одну из формул:

Пример расчета пени

Рассмотрим простой пример. Предположим, что предприятие не оплатило счет на сумму 150 тыс. рублей, а задолженность длится уже 20 дней. Ставка рефинансирования с 2012 года не менялась. Составляет она 8,25% (или 0,0825).

Подставив все эти данные в формулу расчета, получим сумму пени на данный момент:

Такие расчеты есть возможность облегчить, доверив их технике. Сейчас в интернете появились онлайн-калькуляторы, которые помогут вычислить сумму пени. Достаточно ввести размер долга и просроченные дни.

Расчет пени по налогам

Если в установленный срок не произведена оплата налоговых платежей, неплательщику могут выставить не только пеню, но и другие меры.

Чтоб рассчитать пеню по налогам, используется следующая формула:

Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда

Такие расчеты можно производить:

  1. По формуле:
  2. Использовать официальный сайт арбитражного суда. На его страницах есть калькулятор, предназначенный для подобных вычислений.

Исходными данными, необходимыми для расчета, являются:

  • Размер долга с учетом НДС (вся сумма не уплаченных денежных средств с налогами).
  • Процент налогообложения (существует налог 18, 10 и 0% для неплательщиков налога).
  • Дата первого дня просрочки.
  • Дата осуществления платежа.
  • Ставка рефинансирования (ее устанавливает Центральный банк РФ на своем сайте).

Источник: https://corphero.ru/biz/rasschitat-penyu.html

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования 1/300 (калькулятор)?

Расчет неустойки по ставке рефинансирования калькулятор

Внимание!

Калькулятор расчета неустойки (пени) в долях от ключевой ставки ЦБ (1/300, 1/150, 1/130).

Калькулятор расчета неустойки (пени) в двойном размере от ключевой ставки ЦБ.

Для того чтобы произвести необходимые расчеты, нужно выполнить три действия:

  • в верхней строке калькулятора прописывается полная сумма задолженности,
  • далее указывается период просрочки,
  • ниже указывается необходимая ставка рефинансирования. Берут ту, которая действует в период образования просрочки. Если долг у гражданина длился несколько периодов, в которые менялась ставка, расчет делается отдельно по каждому периоду. Высчитываются все количества дней, выпадающие в это время. Затем все результаты плюсуются друг с другом,
  • нижняя строка онлайн калькулятора содержит информацию о частичной оплате задолженности,
  • после того как будут внесены все данные, производится расчет размера пени по ставке рефинансирования 1/300.

Помните! При расчете используется формула: пени = задолженность по платежам * ставку рефинансирования*1/300*количество просроченных дней.

В порядке расчета неустойки и пеней по ставке рефинансирования с 1 октября 2017 года были внесены изменения. В первые 30 дней все просрочки по налогам и сборам рассчитываются по ставке 1/300. А начиная с 31 дня просрочки, расчет будет вестись по ставке 1/150.

Новые правила касаются недоимки, возникшей с 1 октября 2017 года. Ранее расчет производился по ставке 1/300 все дни просрочки.

Если ставка рефинансирования поменялась

Сложность при расчетах пени по задолженностям возникает из-за того, что ставка в разные периоды изменяется. Например, задолженность по транспортному налогу возникла у гражданина с 26 апреля 2017 года, а оплата была внесена 27 мая. При этом в период до 17 мая действовала ставка 9%, а после 18 мая она стала 8,5%. В таком случае расчет пени производится частями.

Запомните! Вычисления производятся следующим образом:

  • в первом расчете в верхней строке онлайн калькулятора указывается полная сумма задолженности, во второй строке прописывается количество дней, которые выпадают на эту ставку рефинансирования, затем прописывается ставка 9%,
  • второй расчет производится таким же образом. В верхней строке прописывается размер задолженности, вторая графа предназначена для количества дней, потом процентная ставка – 8,5%. Итогом подсчета являются пени, которые будут начислены за период с 18 по 27 мая.

Для того чтобы узнать размер пени за весь расчетный период, оба полученных результата складываются друг с другом.

Расчетная формула

Существует общее правило, по которому производится система расчета.

Для этого применяется формула: сумма пени равняется сумме налога или взноса, который не был внесен своевременно, которая умножается на ставку рефинансирования, установленную ЦБ на период просрочки, поделенную на 300 и умноженную на количество дней.

С 1 октября 2017 года внесены изменения в порядок расчета пеней для организаций, которые уплачиваются в Налоговую службу.

 Как рассчитать неустойку по алиментам?

Расчет пеней в ИФНС с 01.10.2017 г

Сумма пеней, которые возникли по просроченной задолженности с периода от 01 октября 2017 года, будет зависеть от периода просрочки.

Существует несколько вариантов расчета пеней. При первом варианте количество дней по просрочке составляет менее 30 дней. В таком случае расчет производится по вышеуказанной формуле.

Внимание! Если дней просрочки по налогам более 30, то расчет будет производиться следующим образом:

  • сумма пеней равняется сумме долга за указанный период, которая умножается на ставку рефинансирования ЦБ, поделенную на 300 и умноженную на количество дней,
  • размер пеней с 31 дня производится с использованием той же формулы, но ставка рефинансирования умножается на 150. Ставка определяется на период после 31 дня рассрочки, количество дней указывается то, которое свыше 31 дня.

Чтобы узнать общую сумму задолженности по пеням, складываются обе части.

Посмотрите видео. Как получить проценты за пользование чужими средствами:

Пример расчета

В соответствии с условиями договора поставки за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования. Срок оплаты по договору наступил 02.07.2017 года. В эту дату покупатель должен был внести сумму в размер 645 тысяч рублей.

Источник: https://novocom.org/finansy/dengi/onlajn-kalkulyator-rascheta-peni-po-stavke-refinansirovaniya

Как рассчитать неустойку по договору — формула и калькулятор онлайн

Расчет неустойки по ставке рефинансирования калькулятор

1001urist.ru > Бизнес > Как рассчитать неустойку по договору — формула и калькулятор онлайн

В процессе хозяйственной деятельности часто возникают ситуации, когда одна из сторон по различным причинам нарушает условия заключённого соглашения, тогда возникает вопрос: как рассчитать неустойку по договору?

Для ответа на этот вопрос необходимо рассмотреть виды санкций и принципы их расчёта в зависимости от определённой ситуации.

  • Рассчитайте неустойку по договору онлайн
  • Расчёт пени по ставке рефинансирования калькулятор онлайн
  • Понятие «неустойка» по закону
  • Начисление пеней и дней просрочки
  • Когда прекращается начисление пени
  • Формула расчёта неустойки
  • Неустойка в зависимости от вида договора
  • Пример расчёта неустойки за каждый день просрочки
  • Как избежать пени
  • Заключение

Расчёт пени по ставке рефинансирования калькулятор онлайн

Различают три основных способа расчета неустойки:

  1. Через онлайн-калькулятор. Для этого в отдельных графах нужно ввести следующую информацию:
    • сумму договорного соглашения;
    • начало и конец периода, за который просрочен платёж;
    • ставка процента (её размер исходит из ставки рефинансирования и региона, либо она зафиксирован договором);
    • сумму частичной оплаты;
    • другую необходимую информацию.
  2. С помощью компьютерных программ (например, MS Excel с введёнными формулами расчёта).
  3. Вручную.

Как правило, размер неустойки за один день просрочки, который определён договором, устанавливается в размере 0.1%, 0.5% или 1%, поэтому онлайн-калькуляторы ориентированы на эти ставки.

С помощью подобных удобных ресурсов рассчитывается размер компенсации при использовании 1/300 или 1/130 от ставки рефинансирования, или по регионам страны.

Понятие «неустойка» по закону

Текст договорного соглашения включает пункт об ответственности участников сделки.

При невыполнении условий нарушитель должен будет заплатить определённый размер денежных средств другой. Поэтому неустойку в области гражданского права понимают как своеобразную гарантию исполнения обязательств.

Во втором случае возмещение начисляется исходя из общих условий, определённых законодательством. Размер пени не должен превышать сумму заключённого соглашения.

Ключевая информация о штрафных санкциях приведена в Гражданском кодексе РФ и Законе о защите прав потребителей (ЗПП). По ЗПП право на получение компенсации может использовать любой гражданин.

Полезно знать: штрафные санкции могут налагаться государственными органами. Например, при работе по УСН необходимо уплачивать авансовые платежи, и за несвоевременность уплаты предполагается пеня, а с граждан может взыскиваться санкция, например, за просрочку оплаты квартплаты.

Во время исчисления пени необходимо правильно посчитать дни просрочки.

Момент, с которого следует начинать расчёт, устанавливается со следующего дня после возникновения задолженности или после того дня, когда произошло нарушение.

Если в договорном соглашении не определены конкретные даты, то отправляется письмо с просьбой выполнить обязательства, тогда возмещение исчисляют начиная с восьмого дня после получения письма адресатом (для этого документально оформленную просьбу отправляют заказным письмом с уведомлением о получении).

Прежде чем приступить к расчёту суммы пени, необходимо принять во внимание следующие факторы:

  1. Каким способом начисляются штрафные санкции по конкретному договорному соглашению.
  2. Предполагается ли неустойка на основе письменной договорённости.
  3. Какое именно нарушение допущено.
  4. Условия: какая сумма и срок.
  5. При начислении законной пени учитывается размер санкции для определённого вида нарушения.

Когда прекращается начисление пени

Подать заявление о просьбе возместить неустойку можно как в арбитражный суд, так и направить его должнику.

Сумма пени рассчитывается с момента составления искового заявления (в письменном заявлении указывается сумма, которую необходимо выплатить).

Если дело рассматривалось в суде, и было вынесено решение о взыскании суммы задолженности и неустойки, то пеня будет начисляться до момента оплаты.

При этом для суда в заявлении указывают размер неустойки с момента возникновения задолженности до даты подачи иска (по установленному образцу), а после этого целесообразно будет подать дополнительный иск с расчётом суммы штрафных санкции за период с первого обращения до погашения долга.

Обратите внимание: при подаче иска в суд, следует проверить, не истёк ли срок исковой давности (равен 3 годам).

Выделяют два основных вида компенсаций:

  1. Пеня. Начисляется, как правило, при просрочке сроков оплаты или отгрузки. Её размер зависит от размера платежа, количества дней просрочки и учётной ставки.
  2. Штраф. Возникает при таких нарушениях, как наличие брака, несоответствие товарных наименований, недостача товара и другие.

Если информация о размере санкций указана в соглашении, то такая неустойка называется договорной. При остальных ситуациях речь идёт о законной неустойке.

Формула расчёта возмещения зависит от вида штрафных санкций:

  1. Штраф начисляется на основе фиксированной суммы.
  2. Законная неустойка исчисляется как:
    Сумма договора * Ставка в процентах * Период просрочки
  3. Формула расчета пени при ключевой ставке Центробанка РФ:
    сумма по договору * период просрочки * ключевая ставка ЦБ РФ / 36 000.

Неустойка в зависимости от вида договора

При каждом виде соглашения принцип начисления неустойки имеет свои особенности, которые вытекают из предмета и условий договоров.

Займа

Размер санкций определяется самим договором.

В нём также указываются сроки погашения долга и порядок действий при возникновении экстренных ситуаций, когда заёмщик по уважительной причине не может вовремя рассчитаться по своим обязательствам. Второе определяется по желанию сторон.

Подряда

Для определения суммы в договорном соглашении должны быть определены: срок выполнения работы и период оплаты. Далее, исходя из этих данных, производится расчёт и для заказчика, и для подрядчика.

Купли-продажи

В этой ситуации, как правило, сумма пени за нарушение условий соглашения одним из его участников (или обоих) прописывается в договоре, в котором предусмотрен пункт об ответственности.

Поставки

Принцип расчёта не отличается от предыдущего, однако при осуществлении доставки товаров партиями санкции могут начисляться после каждой поставки.

Здесь речь идёт не только о сроках оплаты, но и своевременности поставки.

Долевого участия

При несвоевременной сдаче жилого помещения можно взыскать законное возмещение, и его размер определяется по общим правилам.

Аренды

Особенностью таких операций является то, что с даты прекращения действия договора до передачи имущества владельцу можно взыскать компенсацию за использование чужих денежных средств (так как за имущество не платят, но могут пользоваться в коммерческих целях), однако нельзя получить неустойку за эти же дни.

Если размер возмещения не указан в договоре, то его сумма рассчитывается в соответствии со статьёй 395 ГК РФ, а при расчёте компенсации по договорам подряда, купли-продажи или поставки расчёт производится по 223-ФЗ и 44-ФЗ.

Пример расчёта неустойки за каждый день просрочки

Рассмотрим пример. Заключён договор купли-продажи нежилого помещения, сумма которого равна 50000 руб. Отсрочка платежа равна 20 дням.

Покупатель заплатил 25000 руб., а остальную сумму просрочил на 15 дней. В договоре предусмотрена неустойка в размере 1% за каждый день просрочки.

Начинать считать следует с определения суммы долга, она будет равна 25000 руб. Далее сумма пени будет равна: 25000 * 15 * 1 / 100 = 3750 руб.

Стоит отметить: в организации чаще всего расчёт оформляется бухгалтерской справкой, которую подписывает в обязательном порядке главбух.

Избежать начисления пени от государственных учреждений невозможно.

А при сделках между юридическими или физическими лицами единственный способ – это мирное решение конфликта.

Однако можно уменьшить компенсацию, если размер долга окажется больше суммы договора или виноваты оба участника соглашения, а также, если потерпевшая сторона незаконно использует право получения компенсации.

Заключение

Таким образом, при заключении любых договоров важно помнить о последствиях нарушения их условий. Конкретную сумму компенсации можно рассчитать только зная конкретные размеры, сроки и процентные ставки, а также учитывая особенности определённого вида договорных соглашений.

Источник: https://1001urist.ru/biznes/neustojka-po-dogovoru-kalkulyator.html

Калькулятор расчет штрафов и пени

Расчет неустойки по ставке рефинансирования калькулятор

Калькулятор расчет штрафов и пени полностью бесплатный. Регистрация и отправка СМС не нужна. Результат сразу.

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок.

Результат расчёта

Пеня за неоплаченный налог(взнос) составит: 119.63 рублей

Порядок расчета:

(сумма налога: 23153.33 * дней неоплаты: 20 * ставка рефинансирования(в среднем): 7.75 / 300 / 100 = 119.63)

Ограничения по сумме

С 27 ноября 2018 года размер пени 119.63 не может быть выше размера недоимки 23153.33
Итого размер пени равен: 119.63

2019 год

С 29 июля 2019 года ставку рефинансирования подняли с 7,5% до 7,25%.

С 17 июня 2018 года ставку рефинансирования подняли с 7,75% до 7,5%.

2018 год

С 17 декабря 2018 года ставку рефинансирования подняли с 7,5% до 7,75%.

С 27 ноября 2018 года сумма пеней, начисленных на недоимку, не может превышать размер этой недоимки.

С 17 сентября 2018 года ставку рефинансирования подняли с 7,25% до 7,5%. Первое повышение ставки с 2014 года.

С 26 марта 2018 года ставку рефинансирования снизили с 7,5% до 7,25%.

С 12 февраля 2018 года ставку рефинансирования снизили с 7,75% до 7,5%.

2017 год

С 1 октября 2017 года Пени для Организаций(для ИП и физ.лиц – нет) будут считать по новым правилам. С 1 по 30 день они как и прежде будут 1/300 от ставки рефинансирования, а с 31-го дня 1/150(вырастут в 2 раза)(30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ).

С 18 декабря 2017 года ставку рефинансирования снизили с 8,25% до 7,75%.

С 30 октября 2017 года ставку рефинансирования снизили с 8,5% до 8,25%.

С 18 сентября 2017 года ставку рефинансирования снизили с 9% до 8,5%.

С 19 июня 2017 года ставку рефинансирования снизили с 9,25% до 9%.

Со 2 мая 2017 года ставку рефинансирования снизили с 9,75% до 9,25%.

C 27 марта 2017 года ставку рефинансирования снизили с 10% до 9,75%.

2016 год

С 2016 года пени вырастут на 33,33%! С 1 января 2016 года ставку рефинансирования(с 14 сентября 2012 г. – 8,25%) отдельно считать не будут и приравнивают к ключевой ставке(сейчас она 11%).

С 14 июня 2016 года ставка рефинансирования равна 10,5%(снизили на 0,5%).

С 19 сентября 2016 года ставка рефинансирования равна 10%(снизили на 0,5%).

Как платить?

Если вы сдали отчетность и заметили что занизили налог то нужно самостоятельно исчислить и заплатить пени чтобы избежать штрафа. В остальных случаях, пени должна выставить сама налоговая или фонд.

Контролирующие органы вправе что-то взыскать в виде штрафов и пеней, но не обязаны. Часто за маленькие нарушения(особенно впервые) не штрафуют.

Если при перечисления налога или взноса вы ошиблись в КБК или другом реквизите который не помешал “упасть” деньгам на счет ИФНС, то недоимки не возникает. Пени начислять не вправе. Нужно только уточнить платёж.

Для уплаты штрафа или пени достаточно платить по обычной платёжке, как и налог, но при этом заменить 1 или 2 цифры в КБК. Например, УСН налог – 182 1 05 01011 01 1000 110 (исходный).

КБК для перечисления пени(меняем 6 и 7 цифру справа в КБК) по налогу 182 1 05 01011 01 2100 110 – для уплаты пеней, 182 1 05 01011 01 2200 110 – для процентов.

КБК для перечисления штрафа(меняем 7 цифру справа в КБК) по налогу – 182 1 05 01011 01 3000 110

Уголовная

Такая ответственность наступает при накоплении определённой суммы неуплаты.

ИП

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате по этой ссылке три месяца в подарок.. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Нарушение- Сумма недоплаченных налогов – Сумма доходов (уклонения)Возможные наказания
Уклонение от уплаты налогов(сборов) в крупном размере (Ст. 198 п.1 УК)– от 0,9 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает  10 процентов от налога к уплате;– от 2,7 млн руб.– штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-2 года;– принудительные работы на срок до 2 лет);–арест на срок до 6 месяцев;–лишение свободы на срок до 1 годаЕсли ИП полностью уплатит суммы недоимки(налогов) и пеней, а также суммы штрафа, то он освобождается от уголовного преследования(но только если это его первое подобное обвинение) (Ст. 198 п.3. УК)
Уклонение от уплаты налогов(сборов) в особо крупном размере (Ст. 198 п.2. (б) УК)– от 4,5 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает  20 процентов от налога к уплате;– от 30,5 млн руб.– штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1,5-3 года;– принудительные работы на срок до 3 лет;–лишение свободы на срок до 3 лет

Юр.лица

Нарушение- Сумма недоплаченных налогов – Сумма доходов (уклонения)Возможные наказания
Уклонение от уплаты налогов(сборов) в крупном размере (Ст. 199.1 УК)– от 5 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает  25 процентов от налога к уплате;– от 15 млн руб.– штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-2 года;– принудительные работы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет (или без него);–арест на срок до 6 месяцев;–лишение свободы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет (или без него)Если директор полностью уплатит суммы недоимки(налогов) и пеней, а также суммы штрафа, то он освобождается от уголовного преследования(но только если это его первое подобное обвинение) (Ст. 199 п.2. УК)
Уклонение от уплаты налогов(сборов), совершенное группой лиц по предварительному сговору (Ст. 199.2 (a) УК)– от 5 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает  25 процентов от налога к уплате;– от 15 млн руб.– штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-3 года;– принудительные работы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет (или без него);–лишение свободы на срок до 6 лет с лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет (или без него)
Уклонение от уплаты налогов(сборов) в особо крупном размере (Ст. 199.2 (б) УК)– от 15 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает  50 процентов от налога к уплате;– от 45 млн руб.

Налоговая

Статья 122 НК РФ – Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

Пени

Штрафы бывают за декларацию и другие нарушения. За просроченные платежи(если отчетность сдана) – только пени(исключение: когда был специально скрыт налог).

При неуплате налогов или платежей в ПФР в срок предусмотрена пеня в размере 1/300, умноженная на ставку рефинансирования в день.

НДФЛ

Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога(НДФЛ за работника или при аренде у физ.лица и пр.), подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению(ст. 123 НК).

ЕРСВ

Штраф за отчетность Единый расчет по страховым взносам(ЕРСВ) “1)если прошло менее 180 дней 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.” 2)если прошло более 180 дней 30% от суммы + 10% за каждый месяц (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф – 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается.

Из платных сервисов рекомендую этот от 333 р./месяц(30 дней бесплатно). Возможность всё по зарплате и работникам(в т.ч. 4-ФСС, РСВ-1, 2-НДФЛ) вести в интернете, а также отправлять отчетность через интернет. C 2015 года компании со средней численностью 25(было 50) и более человек обязаны сдавать отчетность через интернет.

Сумму штрафа за несвоевременную сдачу ЕРСВ нужно рассчитывать и распределить отдельно по каждому виду обязательного страхования в соответствии с тарифом (письмо ФНС России от 5 мая 2017 г. № ПА-4-11/8641). Например штраф 1000 руб а страховые взносы 30%(1000 р.

) – 22 процента относим на обязательное пенсионное страхование(733,33 руб), 5,1 процента – на обязательное медицинское страхование(170 руб) и 2,9% – на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством(96,67 руб).

4-ФСС

Штраф за отчетность в ФСС 5 % суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Декларации в налоговую

Штраф за несвоевременно сданную Декларации в налоговую: “1)если прошло менее 180 дней 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.” 2)если прошло более 180 дней 30% от суммы + 10% за каждый месяц (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф – 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается.

Актуальную нулевую УСН вы можете сформировать и отправить в ИФНС онлайн с помощью этого сервиса. При этом сделать вы это можете абсолютно бесплатно.

Штраф за не предоставленную в срок декларацию рассчитывается из суммы неоплаченного в срок налога. Минфин считает, что если налог оплачен, то штраф за просроченную отчетность не взимается, однако, налоговые и ФАС считают, что тогда должен взиматься минимальный штраф – 1000 рублей.(ст. 119 НК)

Также на должностных лиц: Штраф за несвоевременно сданную Декларацию в налоговую: “Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета – влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.”(статья 15.5 КОАП). Отметим, что ИП также несут административную ответственность как должностные лица.

Через 10 дней просрочки налоговая вправе заблокировать расчетный счет (п. 3 ст. 76 НК РФ).

Другие

Штраф за Среднесписочную в налоговую не в срок: 200 рублей(она относится к статистическим данным).

Штраф за 2-НДФЛ не в срок – 200 рублей за каждую справку (НК статья 126 п.1). С 2016 года вводят новый штраф 500 рублей за каждый документ для налоговых агентов, предоставивших недостоверные данные. Однако, если ошибка была обнаружена и исправлена(подана уточнёнка) до решения о штрафе, то данный штраф ИФНС применять не вправе.

Штраф за непредставление(опоздание) с формой 6-НДФЛ – 1000 рублей за каждый месяц. Через 10 дней после просрочки ИФНС вправе заблокировать расчетный счет приостановив по нему операции. С 2016 года вводят новый штраф 500 рублей за каждый документ(2-НДФЛ и 6-НДФЛ) для налоговых агентов, предоставивших недостоверные данные.

Однако, если ошибка была обнаружена и исправлена(подана уточненка) до решения о штрафе, то данный штраф ИФНС применять не вправе.

Из платных сервисов рекомендую этот от 333 р./месяц(30 дней бесплатно). Возможность всё по зарплате и работникам(в т.ч. 4-ФСС, РСВ-1, 2-НДФЛ) вести в интернете, а также отправлять отчетность через интернет. C 2015 года компании со средней численностью 25(было 50) и более человек обязаны сдавать отчетность через интернет.

Согласно статье 113 НК РФ срок давности по штрафам перед налоговой составляет три года со дня его нарушения, либо со дня окончания налогового периода. Также налоговая не может требовать для проверки отчетность сроком более трех лет со дня окончания налогового периода. Т.е. в 2018 году это года – 2018, 2017, 2016, 2015.

Налоговый кодекс не распространяется на ПФР и ФСС и для этих фондов(их взносов) сроков исковой давности не существует. По таким взносам требование об уплате предъявляется “не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки”(ст. 70 НК РФ). Могут попросить долг за любой период.

Организацию ждет штраф, если она в течение 5 дней не подаст разъяснения или уточненку если:

  • нашли расхождения между отчетностью и другими данными, которые есть у ИФНС либо другие ошибки, противоречивые данные в отчетности;
  • организация уменьшила налог(сбор) в уточненке;
  • просят обосновать убыток в декларации (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Штраф 5 000 за первое нарушение и 20 000 за последующие в течение календарного года(п. 1 и п. 2 ст. 129.1 НК РФ).

Сроки уплаты

Сроки уплаты налогов и страховых сборов, подачи налоговых деклараций и отчетов.

Источник: https://ipipip.ru/shtrafi/

Калькулятор пеней 2019 | Формула расчета пеней по налогам | КБК для уплаты пени — Контур.Бухгалтерия

Расчет неустойки по ставке рефинансирования калькулятор

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Что такое пени

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.

Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.

Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Кто рассчитывает пени

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

  • рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
  • уплатите сумму недоимки и пеней;
  • отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

За какие дни начисляются пени

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

Как рассчитать пени

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

  1. Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
  2. Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
  3. Суммируем оба значения.

Кбк для перечисления пеней в 2017 и 2018 годах

  • Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
  • Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
  • Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
  • Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
  • Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
  • Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
  • НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
  • Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
  • Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
  • НДФЛ (и ИП “за себя”) – 182 1 01 02020 01 1000 110
  • УСН “доходы” – 182 1 05 01011 01 1000 110
  • УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
  • ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

Когда можно не платить пени

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

4,6

Инструкция по использованию калькулятора пеней

В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени.

Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки.

Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” – и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

Источник: https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-peney

Рассчитать просрочку по ставке рефинансирования – калькулятор

Расчет неустойки по ставке рефинансирования калькулятор

Законодательство РФ гласит, что выполняется расчет просрочки по ставке рефинансирования. Калькулятор, которым лучше всего с этой целью пользоваться, рассчитывает штраф, но важно точно определить исходные данные, иначе результат будет искаженным. Сумма штрафов рассчитывается по специальной формуле и зависит от нескольких факторов:

  • размера задолженности;

  • количества дней просроченного долга;

  • ставки рефинансирования.

Первым днем возникновения просроченного долга считается день, следующий за датой, когда обязательства должны были быть выполнены в полном объеме. Последним днем – день получения средств получателем на руки, на карту/счет в полном объеме.

Ставка рефинансирования – величина переменная. В РФ с 2016 года она приравнена к ключевой, устанавливаемой Центробанком в зависимости от состояния экономики в стране, уровня инфляции и других факторов.

Неустойка за каждый день просрочки рассчитывается по норме рефинансирования, которая действовала во время существования просроченного долга. Если она менялась, за период действия каждой из величин рассчитывается пеня отдельно.

Этот показатель является базой для определения штрафных санкций по кредитам, налогам, задержке выплаты зарплаты и по другим несвоевременным платежам.

Как рассчитывается

Пеня может рассчитываться, исходя из условий и механизма, описанного в договоре, или по закону. Во втором случае для подсчета суммы штрафных санкций применяется специальная формула расчета пени по ставке рефинансирования.

Выглядит она следующим образом:

Где:

  • З – общая сумма просроченной задолженности;

  • Д – количество суток наличия просроченного долга;

  • КС – ставка рефинансирования (ключевая Центробанка), которая действовала в период просроченного долга.

Расчет суммы просрочки или других обязательств осуществляется с учетом доли ключевой ставки, которая выражается в виде специального коэффициента и зависит от суммы просрочки.

Чтобы посчитать в день сумму штрафа, нужно брать актуальную величину показателя из таблицы, которая размещена на сайте Центробанка. С 26.03.2018 года Центробанк РФ очередной раз снизил размер ключевой ставки до 7.25%.

Этот показатель будет действовать минимум до апреля текущего года.

Если просрочка по зарплате – как рассчитать

В РФ за несвоевременную выплату зарплаты законом предусмотрено наказание. Сроки выплаты указаны в трудовом договоре. При их нарушении работодатель должен заплатить неустойку, исходя из 1 / 150 ключевой ставки за каждые сутки долга по выплате зарплаты. Чтобы понять механизм определения неустойки при задержке заработной платы, рассмотрим пример:

У компании за ноябрь начисление заработной платы составляло 90 тысяч рублей. Первая часть заработной платы должна быть выплачена 20 ноября в сумме 40 тысяч рублей, а вторая – 5 декабря. Фактически средства были перечислены 10 декабря. Как рассчитать просрочку по зарплате?

С 21 ноября по 5 декабря. Неустойка 15 дней. Размер штрафных санкций за период – 330 руб. (40 тыс. руб. х 8,25% х 1/300 × 15 дней).

С 6 декабря по 10 декабря. Неустойка 5 дней. Размер штрафных санкций за период – 247,5 руб. (90 тыс. руб. х 8,25% х 1/150 × 5 дней).

Итого размер неустойки по задолженности заработной платы составляет 577.50 рублей. Следует обратить внимание, что за указанный период размер ключевой ставки ЦБ РФ не менялся. Если изменения имеют место, отдельно производится подсчет для каждого значения и периода действия показателя.

Калькулятор

Рассчитать пени за просрочку платежа можно самостоятельно. Несмотря на то, что формула расчета несложная и главное точно определить исходные данные, риск неправильно применить формулу или неточно выполнить математический подсчет есть. Также распространенная ошибка – неправильное определение количества дней просроченного долга.

Сегодня есть удобные сервисы, позволяющие осуществить подсчет в считанные минуты. Калькулятор расчета неустойки дает возможность мгновенно осуществить расчет, исключая ошибки.

Калькулятор учитывает все правила, по которым определяются штрафные санкции, согласно законодательству РФ. А главное то, что в калькуляторе изначально заложены изменения нормы рефинансирования по периодам. Также нет необходимости рассчитывать количество дней долга.

Нужно лишь выбрать дату возникновения и погашения задолженности, процент от ставки рефинансирования, ввести общую сумму, и система выполнит автоматически расчет.

Для определения штрафов рекомендуется использовать универсальный калькулятор, в котором пользователь может самостоятельно указывать размер доли, так как в некоторых случаях этот показатель уже внесен в алгоритм подсчета и изменить его невозможно.

Так же можете оставить свой отзыв ниже в комментарии или задать вопрос

Источник: https://refinansirovanie.org/stavka-refinansirovaniya/182-kalkulyator-rascheta-prosrochki-po-stavke-refinansirovaniya.html

Юр-слово online
Добавить комментарий